共享会计师财税分享:跨期报销差费的账务处置惩罚
作者:博亚体育app下载官网 发布时间:2022-11-09 13:49
本文摘要:借:以前年度损益调整 12000 问: 借:应交税费-应交所得税 12000×25%=3000 答: 共享会计师注册专家范鳕铭会计师回覆道: 3、所得税凭据上述分录调减即可。 所得税率请凭据企业情况选择。 贷:以前年度损益调整 9000 请教下老师:我公司销售部司理五月份拿给我们财政一份报销单和发票是2019年12月销售部司理的出差用度1.2万元按我公司划定原本跨期用度是不予报销的可是由于疫情原因经公司总司理批准还是准予报销了。谁人时候我公司的企业所得税汇算还没有竣事。

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借:以前年度损益调整 12000

问:

借:应交税费-应交所得税 12000×25%=3000

答:

共享会计师注册专家范鳕铭会计师回覆道:

3、所得税凭据上述分录调减即可。

所得税率请凭据企业情况选择。

贷:以前年度损益调整 9000

请教下老师:我公司销售部司理五月份拿给我们财政一份报销单和发票是2019年12月销售部司理的出差用度1.2万元按我公司划定原本跨期用度是不予报销的可是由于疫情原因经公司总司理批准还是准予报销了。谁人时候我公司的企业所得税汇算还没有竣事。

我公司适用小会计准则请问:这种情况下我公司要如何举行账务处置惩罚?利润表要怎么作调整呢?所得税要怎么调整呢?

贷:以前年度损益调整 3000

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贷:库存现金/银行存款 12000

借:利润分配—未分配利润 9000

1、账务处置惩罚:

你好谢谢提问!针对贵司这一问题如果年尾没有预提则以下处置惩罚可供参考:

2、以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所举行的调整以使其不至于影响到今年度(2020)利润总额。但需要调整2020年头资产欠债表未分配利润数。

图为范鳕铭会计师、注册会计师

另外鉴于公司规模可与税务局或其他报表使用者相同看是否存在直接修改2019财政报表的可能性。

以上专家意见仅供参考不代表平台意见。

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小编:有人建议直接把2019年12月发生的1.2万元差费当做2020年5月发生的这样账务处置惩罚就简朴了你认为呢?接待大家吐槽评论。

报销差盘缠这种经常发生的正常业务员工可能会因某些原因而错过公司划定的报销期限。事后补报可能涉及到调账给财政带来贫苦那么该怎么账务处置惩罚呢?小编从共享会计师“一对一清单”栏目找到一个相关问谜底例分享给大家。


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